Bestemmingsreserves | Jaarrekening 2021

Bestemmingsreserves

Sociaal domein
Doel:	Investeringsreserve t.b.v. realisatie van toekomstige ontwikkelingen. Weerstandsreserve t.b.v. het risico m.b.t. geraamde taakstellingen. Egalisatiereserve resultaat product maatwerkvoorzieningen.
Vorming:	Vorming uit overschotten uit de exploitatie sociaal domein, m.u.v. de exploitatie welke relatie heeft met specifieke uitkering BUIG.
Hoogte:	Investeringsreserve: Weerstandsreserve: Egalisatiereserve:
Duur:	Ultimo 2022
Bestedingsraming:	O.b.v. begroting

	B	W	Afw
Per 1-1	1.021	1.021	0
Raming primitieve begroting
Egalisatie WSW	-200	-69	131
Backoffice SD	-10	-10	0
Raming voorjaarsnota
Formatie	-79	-85	-6
Raming Najaarsnota
Formatie	-143	-118	25
Ambulantiseringsmiddelen	434	434	0
Per 31-12	1.023	1.173	150

Het voordeel binnen de reserve SD is voornamelijk ontstaan doordat de exploitatie WSW gunstiger was dan geraamd. Hierdoor hoefde minder ontrokken te worden aan de reserve. Daarnaast kon een klein gedeelte van de geraamde formatie uiteindelijk opgevangen worden binnen de beschikbare formatie.

Landschapsbasisplan (LBP)
Doel:	Uitvoeren projecten uit het landschapsbasisplan
Vorming:	Storting van beschikbaar budget
Hoogte:	N.v.t.
Duur:	Opheffing na uitvoering van het beoogde beleid
Bestedingsraming:	Conform de hoogte van de reserve

		B	W	Afw.
	Per 1-1	44	44	0
2F	Landgoed Heidestein	-30	0	30
2F	Ijskelder	-4	0	4
2F	Gastheer van het Gelders landschap	-3	-3	0
2F	Landgoedbasisplan onderhoud	0	19	19
	Per 31-12	7	60	53

Cultuur- en Airborneactiviteiten
Doel:	Besteding aan cultuur- en Airborneactiviteiten
Vorming:	Eenmalige dotatie bijdrage UPC 2007
Hoogte:	Afhankelijk van de resterende budgetten per jaar
Duur:	Onbepaald
Bestedingsraming:	Conform de hoogte van de reserve

		B	W	Afw.
	Per 1-1	36	36	0
2L	Budgetcyclus 2021	-35	-17	18
	Per 31-12	1	19	18

In 2020 hebben wij provinciale subsidie ontvangen voor een update van de Perimeterroute. De 50% eigen middelen aan cofinanciering die de provincie vraagt (en vroeg) kwam uit de reserve Airborne (€ 15.000) en inzet personeel (€ 10.000)
Vanwege Corona is de uitvoering hiervan doorgeschoven naar 2022. Daarbij is het noodzakelijk dat ook de uitname uit de reserve in 2021 weer terugvloeit naar de reserve om in 2022 te worden uitgenomen.

Algemene uitkering
Doel:	Besteding van door het Rijk via de Algemene uitkering ontvangen middelen waarvan de aanwending door uw Raad is geautoriseerd/ maar nog niet tot besteding in het lopende boekjaar(en) heeft geleid
Vorming:	Uit exploitatie
Hoogte:	Onbepaald
Duur:	Afhankelijk van de afwikkeling van de (eventueel incidentele) projecten
Bestedingsraming:	Conform de hoogte van de reserve

		B	W	Afw.
	Per 1-1	119	119	0
1C	Combinatiefunctie (doorlopend)	-21	4	25
	Per 31-12	98	123	25

Er is minder aan kosten verwerkt waardoor er geen dekking uit de reserve nodig is en er een (beperkte) dotatie mogelijk is. Zie ook programma 1 product C.

ICT
Doel:	ICT bestedingen meerjarig te egaliseren
Vorming:	Uit voordelig (jaar)saldo exploitatie
Hoogte:	Onbepaald
Duur:	N.v.t.
Bestedingsraming:	Conform de hoogte van de reserve

	B	W	Afw.
Per 1-1	710	710
Mutaties investeringsplan	83	83	0
Taakstelling ICT	-100	-100	0
Projecten ICT	-82	-82	0
Bijdrage projecten Connectie	-192	-192	0
Tijdelijke formatie ICT	-80	-80	0
Exploitatieresultaat	0	165	165
Per 31-12	339	504	165

Het resultaat is verantwoord binnen programma 3. Organisatie, product 3.C Organisatie en bedrijfsvoering.

MUP
Doel:	Meerjarig egaliseren van bestedingen binnen het MUP GVVP (MeerjarenUitvoeringsProgramma; Gemeentelijk Verkeers- en Vervoersplan)
Vorming:	Uit exploitatie wanneer de uitgaven binnen het MUP in enig boekjaar het beschikbare budget onderschrijden, zodat de middelen kunnen worden ingezet in een boekjaar waarin de uitgaven het beschikbare budget overschrijden.
Hoogte:	N.v.t.
Duur:	Tot realisering M.U.P 2011-2014
Bestedingsraming:	Conform de hoogte van de reserve.

		B	W	Afw.
	Per 1-1	323	323	0
2E	Onttrekking conform primitieve begroting	-16	19	35
	Per 31-12	307	342	35

Onderhoud gebouwen
Doel:	Egaliseren onderhoudskosten gemeentelijke gebouwen
Vorming:	Middelen uit de voorziening groot onderhoud gebouwen en vervolgens middels jaarlijkse dotaties binnen de exploitatie zolang geen sprake is van een actueel onderhoudsbeheersprogramma
Hoogte:	N.v.t.
Duur:	N.v.t.
Bestedingsraming:	N.v.t.

		B	W	Afw.
	Per 1-1	3.670	3.670	0
1C	Onderhoud sporthal Doorwerth (begroot)	-149	0	149
1C	Groot onderhoud MFC Doelum	-13	-11	2
1C	Onnderhoudsplan MFC Doelum	0	56	56
3D	Vrijval t.g.v. gemeentehuis (begroot)	61	61	0
3D	Onderzoek en onderhoud gemeentehuis (VJN/NJN)	-65	-39	26
4C	Groot onderhoud gebouwen 2021	-534	-260	274
4C	Storting i.v.m. vervallen voorziening (begroot)	313	313	0
4C	Overheveling naar voorziening gebouwen (NJN)	-240	-240	0
	Per 31-12	3.043	3.550	507

Onderhoud sporthal Doorwerth.
Voor de renovatie van de sporthal Doorwerth is een bedrag begroot van € 149.000 aan achterstallig onderhoud die uit de reserve onderhoud gebouwen wordt onttrokken. Omdat de renovatie nog niet heeft plaatsgevonden is deze onttrekking nog niet verwerkt.

Onderhoudsplan MFC Doelum (1C)
Het bedrag van € 56.000 volgens het onderhoudsplan voor MFC Doelum wordt jaarlijks in de in de reserve gebouwen gestort. De werkelijke kosten voor groot onderhoud gebouwen wordt onttrokken uit de reserve onderhoud gebouwen.

Onderhoud gebouwen (4C)
In 201x is de voorziening gebouwen opgeheven. Hierdoor wordt van de voorziening gebouwen de dotatie aan de voorziening gebouwen van totaal € 313.000 afgeboekt en toegevoegd aan de reserve gebouwen.
In 2021 is er een nieuw onderhoudsplan gebouwen vastgesteld. Dit betekent dat een bedrag van € 240.000 wordt toegevoegd aan de voorziening gebouwen.
In de begroting 2021 is een bedrag van € 400.000 voor planmatig onderhoud gebouwen opgenomen. Een deel (€ 178.500) van deze planmatige onderhoud is overgeboekt naar de voorziening groot onderhoud gebouwen om te voorkomen dat de voorziening negatief wordt. Daarnaast is nog planmatig onderhoud gepleegd aan gebouwen die niet zijn opgenomen in het onderhoudsplan. De uitgaven hiervan zijn € 43.700 en worden uit de reserve onttrokken.
Daarnaast is bij de renovatie van de Gymzaal W.van Arnhemweg een bedrag begroot van € 38.600 voor achterstallig onderhoud. Dit bedrag wordt onttrokken uit de reserve onderhoud gebouwen.
Voor de renovatie van de Gymzaal v. Spaenweg is een bedrag begroot van € 95.000 aan achterstallig onderhoud die uit de reserve wordt onttrokken. Omdat de renovatie nog niet heeft plaatsgevonden is deze onttrekking nog niet verwerkt.

Bedrijventerreinen
Doel:	Herstructurering bedrijventerreinen
Vorming:	Uit de egalisatiereserve algemene uitkering
Hoogte:	€ 2.000.000
Duur:	Tot maart 2020
Bestedingsraming:	Conform hoogte van de reserve

		B	W	Afw.
	Per 1-1	124	124	0
2A	Visie Klingelbeekseweg	-50	-88	-38
	Per 31-12	74	36	-38

Visie Klingelbeekseweg
In de begroting is voor de visie Klingelbeekseweg € 50.000 ontrokken uit de reserve bedrijventerreinen. De werkelijke kosten voor de visie zijn tot nu toe € 88.000. Dit bedrag wordt nu onttrokken uit de reserve bedrijventerreinen.

Onderwijshuisvesting
Doel:	Het beschikbaar houden van budgetten binnen het IHP bij uitstel van activiteiten.
Vorming:	Reserveren van voordelen die in enig jaar ontstaan zijn ten opzichte van begrote bedragen zodat deze ingezet kunnen worden in kalenderjaren dat er overschrijding t.o.v. de begroting ontstaat. Indien (meerjarige) besluitvorming een uitname niet verhinderd.
Hoogte:	N.v.t.
Duur:	N.v.t.
Bestedingsraming:	N.v.t.

		B	W	Afw.
	Per 1-1	797	797	0
1B	Begroting 2021	-437	-437	0
1B	Latere realisatie school Doorwerth (NJN)	63	63	0
	Per 31-12	423	423	0

Wegenonderhoud
Doel:	Egalisatie van de kosten van planmatig onderhoud aan wegen conform de onderhoudsplanning
Vorming:	Ten laste van exploitatie op basis van meerjarenplanning. Dit betreft het saldo van de jaarlijks geraamde kosten voor groot onderhoud wegen en de daadwerkelijke onderhoudskosten. Verder wordt rekening gehouden met de jaarlijkse inflatie (zie onderstaand).
Hoogte:	Conform meerjarenplanning onderhoud wegen (Beleidsnota Wegbeheer Renkum; BWR)
Duur:	N.v.t.
Bestedingsraming:	Vaststellen conform meerjarenplanning onderhoud wegen

		B	W	Afw.
	Per 1-1	1.040	1.040	0
2P	Groot onderhoud wegen (VJN 2021)	-580	-482	98
	Per 31-12	460	558	98

Risico herstelkosten sleuven en lasgaten
Doel:	Dekking herstelkosten als gevolg van het graven van sleuven
Vorming:	Vanuit meeropbrengsten leges
Hoogte:	N.v.t.
Duur:	N.v.t.
Bestedingsraming:	Conform de hoogte van de reserve

		B	W	Afw.
	Per 1-1	33	33	0
2P	Meerinkomsten leges lasgaten en -sleuven	0	6	6
	Per 31-12	33	39	6

Vervanging openbare verlichting
Doel:	Egalisatie van de kosten van vervanging openbare verlichting
Vorming:	Exploitatiesaldo openbare verlichting
Hoogte:	N.v.t.
Duur:	Tot realisering vervanging openbare verlichting
Bestedingsraming:	Conform de hoogte van de reserve

		B	W	Afw.
	Per 1-1	851	851	0
2P	Onttrekking conform primitieve begroting	-184	-187	-3
	Per 31-12	667	664	3

Reserve Kapitaallasten vastgoed
Doel:	Het opvangen van de kapitaallasten van vastgoed
Vorming:	Uit de reserve gebouwen
Hoogte:	Is gelijk aan de kapitaallasten vastgoed die niet binnen de reguliere begroting kunnen worden opgevangen.
Duur:	Looptijd van de afschrijvingstermijnen van vastgoed
Bestedingsraming:	Verloop van rente en afschrijvingslasten

		B	W	Afw.
	Per 1-1	334	334	0
2L	T.b.v. kapitaallasten concertzaal	-8	-8	0
1C	T.b.v. kunstgrasveld Wilhelmina sportpark na najaarsnota 2019	-25	-25	0
3D	Investering airco-installatie Veentjesbrug	-2	-2	0
	Per 31-12	299	299	0

In 2020 is de airco-installatie Veentjesbrug aangelegd. De kapitaallasten van deze investering wordt gedekt uit de reserve kapitaalslasten vastgoed. De reserve kapitaallasten vastgoed is hiervoor aangevuld vanuit de reserve onderhoud gebouwen voor een bedrag van € 16.000.

Deze reserve wordt ingezet ter dekking van kapitaallasten van bepaalde investeringen. Omdat de kapitaallasten meerjarig bekend zijn zal hier de realisatie altijd gelijk zijn aan de begroting.

Integratie/participatie nieuwkomers
Doel:	Tegengaan van (nadelige) fluctuatie in de uitvoering van taken ihkv nieuwkomers
Vorming:	Reserveren van voordelen t.o.v. per jaar begrote bedragen. Deze kunnen dan worden ingezet in navolgende jaar/jaren. Ook i.v.m. werkzaamheden die door omstandigheden in een later kalenderjaar tot uitvoering komen
Hoogte:	N.v.t.
Duur:	N.v.t.
Bestedingsraming:	Via voorstellen in de budgetcyclus

	B	W	Afw.
Per 1-1	0	0	0
Resultaatbestemming 2020	318	318	0
Voorjaarsnota 2021	-137	0	137
Jaarrekening 2021	nvt	-45	-45
Per 31-12	181	273	93

In 2021 is er voordeel in de exploitatie Er is dan minder dekking uit de reserve nodig. Het resultaat is verantwoord binnen programma 1 product G.

Projecten
Doel:	Projectbudgetten beschikbaar houden in een volgend kalenderjaar voor verdere uitvoering van het project
Vorming:	Niet bestede projectbudgetten te storten in in de reserve.
Hoogte:	N.v.t.
Duur:	N.v.t.
Bestedingsraming:	Via voorstellen in de budgetcyclus

		B	W	Afw.
	Per 1-1	0	0	0
	Resultaatbestemming 2020	204	204	0
	Voorjaarsnota 2021
2A	Omgevingswet	-50	-50	0
2A	Brinkweg	-20	-6	14
2A	Mozartlaan	-21	-2	19
2F	Uitvoeringsprogramma klimaat	-37	8	46
3A	Verkiezingen	-46	-4	42
	Jaarrekening 2021
	Algemene voorzieningen corona		164	164
	Cultuur corona		153	153
	Inkomen corona		285	285
	Formatie SD		50	50
	Per 31-12	30	802	773

Zie de betreffende producten voor een toelichting.