Inleiding

Deel I Het jaarverslag

In het jaarverslag vindt de evaluatie plaats van het in het afgelopen jaar gevoerde beleid. Het jaarverslag bestaat uit de volgende verplicht voorgeschreven onderdelen:

• de programmaverantwoording;
• de paragrafen.

In het jaarverslag gaat het om een verantwoording van de beleidsvoornemens die zijn opgenomen in de Begroting 2021.

Deel II De jaarrekening

Met de jaarrekening legt het college van burgemeester en wethouders verantwoording af over het gevoerde financieel beheer in 2021. De jaarrekening bestaat uit:

• de programmarekening en de toelichting;
• de balans en de toelichting;
• SiSa (bijlage 3);
• Gerealiseerde baten en lasten per taakveld (bijlage 5).

Verwerking van p-budget en aan de Coronacrisis gerelateerde resultaten
Net als in 2020 zijn de werkelijke personeelskosten verdeeld naar de producten op basis van de begrote urenverdeling (zie tevens paragraaf 5 Bedrijfsvoering, onderdeel ‘Organisatie en formatie’). De werkelijke personeelskosten worden hiermee beter verdeeld  naar de producten en de taakvelden voor de informatie naar derden (IV3), waarmee we voldoen aan de verslaggevingsregels.
Er kunnen verschillen ontstaan tussen het begrote bedrag en de gerealiseerde bedrag van de p-budgetten bij de producten en taakvelden IV3. Deze verschillen worden bij de producten genoemd maar niet nader toegelicht. De organisatie stuurt op het totale p-budget. Tussentijds wordt daarom de begroting per product niet aangepast op de werkelijke kosten. In 2021 is er op het totale p-budget een klein positief saldo van € 11.000 gerealiseerd. De werkelijke verdeling van de personeelskosten over 2021 wordt wel betrokken bij het verdelen van het p-budget over de producten in de Begroting 2023. Een nadere toelichting kunt u vinden in paragraaf 5 Bedrijfsvoering, onderdeel ‘Organisatie en formatie’.

Ook de financiële effecten van de Coronacrisis zijn financieel verwerkt bij de desbetreffende producten in onderdeel II Jaarrekening. Het totale inzicht en toelichting op de effecten van de Coronacrisis vindt u in paragraaf 5 Bedrijfsvoering, onderdeel ‘verantwoording Corona’.

Resultaat 2021

Resultaat per programma

In deel II van deze jaarstukken zijn de afwijkingen ten opzichte van de Najaarsnota 2021 nader toegelicht.
In het volgende overzicht is de samenstelling van het rekeningsaldo ten opzichte van de Begroting 2021 kort samengevat. Daarbij is aangegeven:

• welk product het betreft;
• de in de voor- en najaarsnota opgenomen bijstellingen;
• de afwijkingen per product zoals in deze jaarrekening is opgenomen;
• of het een incidenteel of structureel resultaat betreft. Wanneer sprake is van een structureel resultaat in de jaarrekening, zal hier in de Voor-/ najaarsnota 2022 op worden teruggekomen.

Omwille van de leesbaarheid zijn alleen de afwijkingen van € 50.000 en meer opgenomen.

VJN = voorjaarsnota, NJN = najaarsnota, JRK = jaarrekening
*) alleen de afwijkingen van € 50.000 en meer zijn in bovenstaande tabel opgenomen. Deze en de afwijkingen van minder dan € 50.000 zijn in onderdeel II Jaarrekening toegelicht.

In de Najaarsnota 2021 gingen we nog uit van een verwacht positief resultaat van € 398.000. In deze jaarrekening is dit een positief resultaat van € 2.293.000 geworden. De afwijking t.o.v. de begroting bedraagt ca. 2%.
In het onderdeel 'resultaatbestemming en -besteding' vindt u het voorstel tot bestemming van dit resultaat.

Voor een nadere toelichting op de hiervoor aangegeven afwijkingen, verwijzen wij u naar de jaarrekening in deel II van deze jaarstukken.