Resultaatbepaling

Inleiding
Het BBV gaat uit van een resultaat vóór en een resultaat ná bestemming. Het resultaat vóór bestemming geeft het saldo aan van de baten en lasten. Vervolgens wordt het resultaat bestemd in de zin van toevoegingen en onttrekkingen aan reserves. Daarna volgt het resultaat ná bestemming.

Bij de resultaatbestemming wordt onderscheid gemaakt tussen resultaatbestemming in de zin van de reeds geplande mutaties in reserves en de “echte” resultaatbestemming die ter besluitvorming wordt voorgelegd. Dit laatste wordt het voorstel tot resultaatbesteding genoemd.

De Jaarstukken 2021 sluiten met een voordelig saldo van € 2.293.000. Dit saldo bestaat uit een nadelig saldo van € 74.000 binnen de grondexploitatie en een voordeel van € 2.367.000 binnen de gemeentelijke exploitatie. In de jaarstukken vindt u een toelichting op het resultaat. De afwijking t.o.v. de begroting bedraagt ca. 2%.
Vaststelling van deze jaarstukken betekent dat de raad het college decharge verleent voor het in de jaarrekening verantwoorde financieel beheer.

Resumé
Op grond van het voorgaande, wordt het rekeningresultaat 2021 als volgt besteed:

*) Bij de raadsbehandeling van de Begroting 2022 is een amendement aangenomen met de volgende strekking:

•    een (uitgaande van de Najaarsnota) mogelijk overschot op de jaarrekening van 2021 en 2022  voor 50% te gebruiken voor lastenverlichting in 2022 en 2023 en voor 50% voor het aanvullen van de reserves.

Dit amendement treedt in werking op het moment dat de vrije algemene reserve op het door de raad vastgestelde minimumniveau zit van € 4 miljoen. Op dit moment is dat nog niet het geval, wat betekent dat het positieve jaarrekeningresultaat wordt toegevoegd aan de Vrije algemene reserve.

Voorstellen resultaatbestemming:

1F Gelrepas
In uw vergadering van 22 december 2021 heeft u besloten een mogelijk voordeel in de jaarrekening 2021 binnen de budgetten Armoedebestrijding kinderen en Gelrepas tot een bedrag van maximaal € 45.000 te bestemmen voor de uitvoering van de Gelrepas in 2022. Het uiteindelijk voordeel betrof € 36.000. Conform uw besluit zal dit bedrag als resultaatbestemming beschikbaar blijven voor de uitvoering van de Gelrepas in 2022.

Inzet Coronamiddelen
Inzet nog niet bestede en toegewezen coronamiddelen Gemeentefonds 2021, tot een bedrag van € 238.000 te bestemmen voor: 

1. Pakket maatregelen om ondernemers te helpen

Gedacht wordt dat wij een evenementenmanager inhuren om vorm te geven aan een wat meer professionele invulling om ondernemers een boost te geven. Er wordt dan € 50.000 opgenomen voor het noodfonds en kleinere bedragen voor noodfonds/opleidingsfonds waarbij de gedachte is dat de gemeente geen regelingen gaat ontwerpen maar een en ander uitzet via koepelorganisaties zoals KHN. Ook voor een evenement is een substantieel bedrag nodig.
Totaal zou dit dan € 100.000 bedragen.

2. Knelpuntenbudget organisatie

De Coronacrisis heeft inde organisatie sporen nagelaten. Deels zijn die sporen zichtbaar in de vorm van extra gewerkte uren van OOV medewerkers. Deels zijn ze minder zichtbaar. Daarbij gaat het om vervanging van zieke medewerkers, waarvan op privacy gronden niet geregistreerd wordt wat de achtergrond van het ziek zijn is geweest. Deels ook zijn het onzichtbare kosten doordat het kort verzuim door Corona vaak niet vervangen is, maar waardoor op diverse punten in de organisatie achterstanden zijn ontstaan of knelpunten in de organisatie ontwikkeling of andere menskracht gerelateerde projecten.  Feit is dat we, en dat zien we ook in de rapportages van Berenschot, een extra investering moeten doen in de organisatie toekomstbestendig te maken. Hoewel zoals hiervoor toegelicht,  niet materieel te onderbouwen,  is zichtbaar in organisatie doorontwikkeling en het goed organiseren van de processen/verhoudingen met de connectie achterstand opgelopen.
Tegen de achtergrond van de opgave met betrekking tot doorontwikkeling waar we voor staan lijkt het verantwoord de resterende middelen, zijnde € 138.000 hiervoor te bestemmen. Uiteraard zal over de besteding van deze middelen in 2022 verantwoording worden afgelegd.

Taakmutaties decembercirculaire
In de decembercirculaire is extra geld ontvangen voor taakmutaties en voor inburgering. Totaal is dit € 222.000. Deze middelen zijn echter niet meer besteed in 2021. We stellen voor deze middelen beschikbaar te houden, zodat we deze in 2022 in kunnen zetten voor genoemde taken.